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3月5日,国务院总理在《政府工作报告》中表示,“中国将在2018年合理调整社会最低工资标准,提高个人所得税起征点。”提高个人所得税起征点,增加子女教育、大病医疗等特殊费用的扣除,合理减负,鼓励群众增收致富。”

个税起征点将提高 未来将何去何从?

一时间,税制改革成了人们关注的焦点话题!

1981年,职工月平均工资约为60元,起点为800元;

2005年8月,起征点调整为1600元;

2008年3月,起征点标准再次调整为2000元;

2011年,调整为3500元。

过去,人们的收入增加了很多。然而,经过几轮调整,一些人仍然觉得税收太高。为什么?

在过去的15年里,人们常说,由于货币发行,人们手中的100元人民币贬值了10%,但税收也可能增加10%。

另一方面,个税起征点的提高跟不上经济的发展。从1981年到2017年,起征点从800元调整到3500元,增长了3.37倍。同期,国内生产总值从4935.83亿元增长到82.71万亿元,增长166.57倍!

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在过去的15年里,个人税收的同比增长率远远高于cpi的年均增长率。

外国税收怎么了?让我们先了解一下:

美国的个人所得税是以家庭为单位全面征收的。除了全面征收各种收入和实行超额累进税率外,还有各种税前扣除,这些扣除还充分考虑了获得收入的成本和成本。因此,美国人将有一定的“补贴”来申报纳税,这更像是退税。

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美国的税收制度有免税的概念。无论男女老少,人均收入都将达到4000美元(2015年)。在此基础上,计算你的税收。

如果你的总收入符合相关的联邦支出规定(如子女教育费用、重病医疗费用、老人赡养费等)。),您可以抵消调整并获得调整后的总收入。这相当于再次提高“免税额度”。

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下一步是调整项目。在联邦税收制度中,它分为标准扣除和分项扣除。例如,下面联邦税收标准项目扣除对照表的第三项:如果你是一家之主,即家庭的支柱,你可以扣除9100美元,这相当于再增加9100美元的“免税金额”。

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经过几轮调整后,您的最终应税收入是调整后的总收入-标准扣除额或逐项扣除额-免税金额=您的应税收入。

例如,如果本符合联邦税收规定的“65岁以下单身王”的条件,即10,200美元(包括统一免税4,000美元加标准扣除额6,200美元),那么我的起征点是10,200美元。如果本本假设他有一个家庭,或者如果有任何租金扣除或逐项扣除,免税金额可以提高。

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最后,根据税率表计算应纳税所得额,得出最终税额。

例如,愚蠢的应税收入是100,000美元,所以愚蠢的税额是:

10% * 9225+15% *(37450-9225)+25% *(90750-37450)+28% *(100000-90750)

=922.5+4233.75+13325+2590

=071.25

在美国,近50%的工薪阶层只承担5%的联邦所得税,10%的最高收入者承担60%以上的个人所得税,1%的最高收入者承担30%以上,形成了一个相对完善的“倒金字塔”税收负担结构。

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在中国,税收以应税所得加税率表的形式征收。就像上面的例子一样,如果你在中国的月工资是10万元,并且你按照标准缴纳了五险一金,那么你的纳税额差不多是2.8万元,占总收入的28%,而在美国,这个比例是21%,不包括抵消收入。

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《光明日报》2016年11月11日报道称,65%的税收来自中低收入人群,占纳税群体的80%,而高收入人群占纳税群体的20%,占银行存款总额的80%,但他们的纳税比例较低。

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对于未来的税制改革,未来可能有以下几种可能性:

税款将以家庭为单位缴纳

这不仅是为了提高个人的纳税门槛,也是为了借鉴国际惯例,从家庭为单位的角度考虑税收问题。例如,如果你是支柱,你想在你的家庭中支持多少人?你的租金应该考虑在内。

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考虑对家庭开支征税

如今,有两个孩子的家庭越来越多,支出压力肯定比独生子女大得多。如果在税收上存在差异,有两个孩子的家庭的负担可以有效地减轻。

加强对高收入人群的筛查和监测

建立高收入人群个人收入的甄别机制,例如,所有个人收入只能在一个银行账户中进行,监控海外账户,与外国税务机关和经济调查部门建立联系。

鼓励公益事业减少个人税收

目前,这种演绎方式在中国存在,在世界上也很普遍。即纳税人将其收入捐赠给教育和其他社会福利事业,以及遭受严重自然灾害的地区和贫困地区,个人税收可以给予一定的减免;对红十字事业、老年服务机构、青少年活动场所和农村义务教育的捐赠,可以从应纳税所得额中全额扣除。

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但是,目前我国公益事业的减免税还不成熟,公众对公益事业经费去向的疑虑仍然是此次改革的主要障碍。

每个省都调整自己的税收

中国中西部地区的发展差异很大。有学者提出,各省可以根据自身发展水平自主调整税收门槛或税制,如落后地区税收门槛较高,发达地区较低。但这也会带来问题:首先,发达地区的生活成本也很高,如果门槛低,就不会缩小贫富差距;第二,在一些地方,税收收入高得多,而在另一些地方,统一管理和分配是一个问题。就像社保基金一样,如果盈余省份被用来填补亏损的空省,人们肯定会不高兴。第三,在一定程度上,它还会增加税收成本,这对政府部门是一个很大的考验。

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摘要

无论是提高门槛还是改革税收制度,这对我们普通人(603883,股票市场)都有好处。提高门槛后,将有更多的钱来控制和消费。虽然税收收入和税收人口将会减少,但它可以在其他税收来源中得到“补偿”,这有利于国家财富的积累,促进消费和发展,并激活国内需求。从长远来看,它也将在未来增加财政收入和经济发展中发挥重要作用。

标题:个税起征点将提高 未来将何去何从?

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